Czy trzeba rozliczać PIT-11 przed 26. rokiem życia?
Nie musisz rozliczać PIT-11, ponieważ PIT-11 nie jest deklaracją podatkową. To informacja o przychodach i pobranych zaliczkach, którą pracodawca lub zleceniodawca przekazuje Tobie oraz urzędowi skarbowemu. Jeśli masz wyłącznie przychody objęte ulgą dla młodych i ich łączna wysokość nie przekroczyła 85 528 zł w roku, nie musisz składać PIT-37.
Czy trzeba składać PIT-37 po otrzymaniu PIT-11?
Otrzymanie PIT-11 samo w sobie nie oznacza obowiązku wysłania rocznego zeznania. Formularz PIT-11 zawiera dane potrzebne do rozliczenia, ale nie zastępuje PIT-37. To drugie zeznanie składasz wtedy, gdy uzyskałeś przychody podlegające opodatkowaniu albo chcesz skorzystać z określonych ulg lub odzyskać nadpłacony podatek.
Jeżeli przed ukończeniem 26. roku życia zarabiałeś wyłącznie na umowie o pracę, umowie zlecenia, praktykach absolwenckich lub stażu uczniowskim, a przychody objęte ulgą nie przekroczyły rocznego limitu, urząd skarbowy nie wymaga od Ciebie składania PIT-37.
PIT-37 – kiedy trzeba go złożyć?
| Sytuacja podatnika | Czy trzeba złożyć PIT-37? | Co sprawdzić? |
|---|---|---|
| Wyłącznie umowa o pracę lub zlecenie, przychody w limicie ulgi | Nie | Czy wszystkie przychody są objęte ulgą dla młodych |
| Przekroczenie limitu 85 528 zł | Tak | Nadwyżkę ponad limit oraz dane z PIT-11 |
| Umowa o dzieło lub inne przychody spoza ulgi | Zwykle tak | Rodzaj źródła przychodu i właściwy formularz |
| Pobrane zaliczki na podatek i chęć uzyskania zwrotu | Tak, jeśli chcesz odzyskać nadpłatę | Kwoty zaliczek wskazane w PIT-11 |
Co obejmuje ulga dla młodych?
Ulga dla młodych zwalnia z podatku dochodowego określone przychody osób, które nie ukończyły 26 lat. Limit wynosi 85 528 zł rocznego przychodu. Jest to limit łączny, więc sumuje się przychody z różnych umów i od różnych płatników.
Preferencja obowiązuje do dnia 26. urodzin włącznie. Jeżeli kończysz 26 lat w trakcie roku, przychody objęte ulgą uzyskane do tego dnia mogą korzystać ze zwolnienia, natomiast późniejsze wypłaty są rozliczane na zasadach ogólnych.
Do przychodów objętych ulgą dla młodych należą:
- wynagrodzenie z umowy o pracę,
- przychody z umowy zlecenia zawartej z przedsiębiorcą,
- wynagrodzenie za praktykę absolwencką,
- wynagrodzenie za staż uczniowski,
- zasiłek macierzyński objęty zakresem ulgi.
Ulga nie obejmuje między innymi przychodów z umowy o dzieło, działalności gospodarczej, najmu, praw autorskich, kontraktu menedżerskiego ani zasiłku chorobowego. Takie przychody mogą powodować obowiązek złożenia właściwego zeznania, nawet jeśli jednocześnie zarabiasz na umowie objętej ulgą.
Kiedy warto złożyć PIT-37 mimo braku obowiązku?
Samo zwolnienie z podatku nie zawsze oznacza, że złożenie zeznania jest nieopłacalne. PIT-37 może być potrzebny albo korzystny w następujących sytuacjach:
- Chcesz odzyskać pobrane zaliczki – na przykład gdy pracodawca nie zastosował ulgi dla młodych w trakcie roku.
- Korzystasz z ulgi na dzieci – przy samych przychodach zwolnionych możliwy jest dodatkowy zwrot do wysokości zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
- Rozliczasz się wspólnie z małżonkiem – wspólne rozliczenie wymaga złożenia zeznania i spełnienia warunków ustawowych.
- Masz inne opodatkowane przychody – na przykład z umowy o dzieło lub źródła, którego nie obejmuje ulga.
Ulga dla młodych dotyczy podatku dochodowego. Nie oznacza automatycznego zwolnienia ze składek ZUS ani składki zdrowotnej, jeżeli z danego tytułu podlegasz ubezpieczeniom. Dlatego kwota podatku może wynosić zero, a składki nadal mogą być potrącane z wynagrodzenia.
Jak sprawdzić i wysłać zeznanie w usłudze Twój e-PIT?
Jeżeli musisz albo chcesz złożyć PIT-37, możesz skorzystać z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Przed zatwierdzeniem zeznania sprawdź:
- Zaloguj się do usługi Twój e-PIT.
- Porównaj dane w przygotowanym zeznaniu z otrzymanymi formularzami PIT-11.
- Sprawdź, czy uwzględniono wszystkie miejsca pracy i wszystkie pobrane zaliczki.
- Dodaj przysługujące ulgi lub wybierz wspólne rozliczenie, jeśli spełniasz warunki.
- Zatwierdź i wyślij zeznanie, a następnie zachowaj Urzędowe Poświadczenie Odbioru.
Najprostsza zasada jest taka: sam PIT-11 nie wymaga rozliczenia, ale opodatkowane przychody, przekroczenie limitu albo chęć odzyskania pieniędzy mogą wymagać złożenia PIT-37. Jeśli masz tylko przychody objęte ulgą dla młodych do wysokości 85 528 zł i nie korzystasz z dodatkowych preferencji, nie musisz wysyłać zeznania rocznego.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. W przypadku dochodów z wielu źródeł, pracy za granicą, działalności gospodarczej lub wątpliwości dotyczących właściwego formularza skonsultuj sytuację z doradcą podatkowym albo właściwym urzędem skarbowym.
