Do kiedy ZUS wysyła PIT?
ZUS udostępnia deklaracje PIT elektronicznie na PUE/eZUS od początku lutego, a papierowe formularze wysyła pocztą najpóźniej do końca lutego. Termin dotyczy dokumentów za poprzedni rok podatkowy. To, czy trzeba później składać PIT-37, zależy od otrzymanego formularza.
Do kiedy ZUS wysyła PIT?
Osoby pobierające emeryturę, rentę, zasiłek lub inne świadczenie z ZUS mogą znaleźć swój dokument w profilu PUE/eZUS od początku lutego. Formularz jest dostępny w formacie PDF, więc można go zapisać albo wydrukować.
Papierowa wersja PIT-u powinna zostać wysłana pocztą do końca lutego. Termin ten dotyczy doręczenia dokumentów świadczeniobiorcom. ZUS przekazuje informacje podatkowe także administracji skarbowej w odrębnych terminach, dlatego nie należy mylić terminu wysyłki formularza do podatnika z terminem przekazania danych urzędowi skarbowemu.
Jaki PIT z ZUS otrzymasz i co trzeba zrobić?
Rodzaj dokumentu wskazuje, czy ZUS rozliczył podatek za Ciebie, czy przekazał jedynie informację potrzebną do przygotowania zeznania:
| Rodzaj PIT | Czy musisz składać zeznanie? | Co się stanie, gdy nie zrobisz nic? |
|---|---|---|
| PIT-40A | Zwykle nie, jeśli masz tylko ten dokument, nie korzystasz z ulg i nie rozliczasz się wspólnie z małżonkiem ani jako samotny rodzic. | PIT-40A jest rocznym obliczeniem podatku. Ewentualna niedopłata może zostać pobrana ze świadczenia. |
| PIT-11A | Możesz zaakceptować przygotowany PIT-37 w usłudze Twój e-PIT albo złożyć własne zeznanie. | Urząd skarbowy może automatycznie zaakceptować przygotowany PIT-37 po upływie terminu rozliczenia. |
| PIT-11 | Zwykle trzeba uwzględnić go w samodzielnie składanym zeznaniu, najczęściej PIT-37. | Samo otrzymanie formularza nie oznacza pełnego rozliczenia podatku przez ZUS. |
PIT-40A jest zazwyczaj gotowym rozliczeniem. Jeśli wynika z niego niedopłata, ZUS może potrącić ją ze świadczenia, bez konieczności wykonywania dodatkowej wpłaty przez podatnika.
PIT-11A i PIT-11 są natomiast informacjami o dochodach oraz pobranych zaliczkach. Na ich podstawie urząd skarbowy przygotowuje zeznanie w usłudze Twój e-PIT. Możesz je zaakceptować, zmienić albo złożyć własny formularz, jeśli chcesz uwzględnić dodatkowe dochody, ulgi lub preferencje podatkowe.
Kiedy emeryt lub rencista musi samodzielnie złożyć PIT-37?
Samodzielne rozliczenie jest potrzebne przede wszystkim wtedy, gdy samo rozliczenie przygotowane przez ZUS nie uwzględnia sytuacji podatnika. Dotyczy to między innymi następujących przypadków:
- chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
- chcesz skorzystać z rozliczenia jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
- zamierzasz odliczyć ulgę, na przykład rehabilitacyjną, termomodernizacyjną albo darowiznę,
- osiągnąłeś dodatkowe dochody, na przykład z pracy na etacie, umowy zlecenia lub innego źródła rozliczanego według skali podatkowej.
W takiej sytuacji emeryturę lub rentę trzeba uwzględnić razem z pozostałymi dochodami. Częstym błędem jest wpisanie do PIT-37 wyłącznie pensji z PIT-11, mimo że podatnik otrzymał także PIT-40A z ZUS.
Co zrobić, jeśli PIT z ZUS nie dotarł?
Jeżeli na początku marca nie masz dokumentu, nie musisz czekać na przesyłkę pocztową. Zaloguj się do PUE/eZUS i sprawdź zakładkę dotyczącą formularzy PIT. Dokument możesz pobrać w PDF i wydrukować.
Jeśli formularza nie ma na koncie albo potrzebujesz papierowego duplikatu, zgłoś się do placówki ZUS, która wypłaca świadczenie. Otrzymasz tam wydruk dokumentu.
W przypadku zmiany adresu deklaracja mogła zostać wysłana na poprzednie miejsce zamieszkania, jeśli aktualizacja danych nastąpiła już po rozpoczęciu przygotowywania korespondencji. Dlatego przy zbliżającym się terminie rozliczenia lepiej pobrać PIT z PUE/eZUS lub uzyskać jego kopię w ZUS, zamiast czekać na ponowne doręczenie.
