PIT-40A/11A – czy trzeba rozliczać ten dokument?
PIT-40A zwykle nie wymaga składania dodatkowego zeznania, jeśli emerytura lub renta była jedynym dochodem i nie chcesz korzystać z ulg. PIT-11A jest natomiast informacją o dochodach, dlatego co do zasady trzeba uwzględnić ją w zeznaniu rocznym, najczęściej PIT-37.
PIT-40A i PIT-11A – czy trzeba je rozliczać?
Najważniejsze jest sprawdzenie, który dokument otrzymałeś od organu rentowego, na przykład ZUS lub KRUS. Oba formularze znajdują się na tym samym druku, ale pełnią różne funkcje.
PIT-40A oznacza roczne obliczenie podatku przez organ rentowy. Jeżeli emerytura lub renta była Twoim jedynym opodatkowanym dochodem, nie korzystasz z ulg i nie chcesz rozliczać się wspólnie z małżonkiem, nie musisz składać kolejnego zeznania w urzędzie skarbowym.
PIT-11A jest tylko informacją o dochodach i pobranych zaliczkach. Nie zastępuje zeznania rocznego. Dane z tego formularza trzeba uwzględnić w PIT-37 albo, w określonych sytuacjach, w PIT-36.
Czym różnią się formularze PIT-40A i PIT-11A?
| Formularz | Co to jest? | Czy musisz składać PIT? |
|---|---|---|
| PIT-40A | Roczne obliczenie podatku wykonane przez organ rentowy | Nie, jeśli masz wyłącznie emeryturę lub rentę i nie korzystasz z ulg ani preferencji |
| PIT-11A | Informacja o dochodach, pobranych zaliczkach i składkach | Tak, co do zasady trzeba złożyć zeznanie roczne, najczęściej PIT-37 |
| PIT-40A lub PIT-11A | Dokument wystawiony przez ZUS albo KRUS | Tak, jeśli masz inne dochody, chcesz odliczyć ulgę albo skorzystać ze wspólnego rozliczenia |
O tym, który formularz otrzymałeś, informuje nieskreślona pozycja w tytule i nagłówku druku. Nie wystarczy więc spojrzeć na oznaczenie „PIT-40A/11A” znajdujące się na formularzu.
Kiedy mimo PIT-40A trzeba złożyć zeznanie?
Automatyczne rozliczenie przez organ rentowy nie uwzględnia wszystkich indywidualnych sytuacji podatnika. Samodzielne złożenie zeznania będzie potrzebne, jeśli w danym roku:
- uzyskałeś inne opodatkowane dochody, na przykład z pracy, umowy zlecenia lub umowy o dzieło,
- chcesz skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, termomodernizacyjnej albo innego odliczenia, do którego masz prawo,
- chcesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
- chcesz skorzystać z preferencji dla osoby samotnie wychowującej dziecko.
Dochody z dodatkowych źródeł należy połączyć z danymi z PIT-40A lub PIT-11A. Jeżeli dorabiasz na emeryturze, dokument z ZUS lub KRUS jest tylko jednym z elementów rocznego rozliczenia. W zależności od rodzaju pozostałych dochodów właściwy może być PIT-37 albo PIT-36.
Nie zakładaj, że sam PIT-40A zawsze zamyka rozliczenie. Jeżeli otrzymałeś także PIT-11 od pracodawcy lub zleceniodawcy, uzyskałeś dochody zagraniczne albo korzystasz z odliczeń, sprawdź przygotowane zeznanie i złóż je samodzielnie.
Jak przekazać 1,5% podatku?
Osoba, która nie musi składać pełnego zeznania, ale chce przekazać 1,5% podatku organizacji pożytku publicznego, może złożyć oświadczenie PIT-OP. Można też przygotować własne zeznanie, jeśli jednocześnie chcesz skorzystać z ulgi lub rozliczenia wspólnego.
Przy składaniu zeznania albo oświadczenia trzeba wskazać numer KRS wybranej organizacji. Kwota przekazania nie może przekroczyć 1,5% podatku należnego.
Jak rozliczyć PIT-40A lub PIT-11A?
Najprostszym rozwiązaniem jest usługa Twój e-PIT dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. Dane z informacji przekazanych przez płatników, w tym z PIT-11A, powinny być w niej automatycznie uwzględnione. Przed wysłaniem zeznania sprawdź jednak, czy system pokazuje wszystkie Twoje dochody i przysługujące odliczenia.
Jeśli musisz złożyć zeznanie albo chcesz rozliczyć ulgę na podstawie PIT-40A, postępuj według tej krótkiej listy:
- Zaloguj się do usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym.
- Sprawdź dane z PIT-40A, PIT-11A oraz innych informacji od płatników.
- Dodaj przysługujące ulgi, odliczenia, wspólne rozliczenie lub dane organizacji OPP.
- Wyślij zeznanie elektronicznie i zachowaj urzędowe potwierdzenie jego złożenia.
Jeśli właściwym formularzem jest PIT-37, a do 30 kwietnia nie odrzucisz ani nie zmienisz zeznania przygotowanego w usłudze Twój e-PIT, może ono zostać automatycznie zaakceptowane. W przypadku innych źródeł dochodu lub bardziej złożonej sytuacji podatkowej nie warto jednak polegać wyłącznie na automatycznej akceptacji.
Termin złożenia zeznania rocznego co do zasady przypada na 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jeżeli termin wypada w dzień wolny od pracy, stosuje się zasady przewidziane dla terminów podatkowych.
W skrócie: sam PIT-40A zwykle nie wymaga dodatkowego działania, gdy emerytura lub renta była jedynym dochodem. PIT-11A należy natomiast potraktować jako dane do zeznania rocznego. W obu przypadkach trzeba rozliczyć się samodzielnie, jeśli masz inne dochody, korzystasz z ulg, chcesz rozliczyć się wspólnie albo przekazać 1,5% podatku.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady podatkowej. W przypadku dochodów zagranicznych, działalności gospodarczej lub innych złożonych sytuacji warto skonsultować rozliczenie z doradcą podatkowym.
