PIT-40A – jak rozliczyć ten dokument?
Jeśli otrzymałeś PIT-40A, masz tylko emeryturę lub rentę i nie chcesz korzystać z ulg ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem, nie musisz składać dodatkowego zeznania. PIT-40A jest rocznym obliczeniem podatku przygotowanym przez organ rentowy, na przykład ZUS lub KRUS.
Kiedy PIT-40A kończy rozliczenie?
PIT-40A otrzymują osoby, którym organ rentowy wypłacał emeryturę, rentę lub inne wskazane świadczenie przez cały rok, a z rozliczenia nie wynika kwota nadpłaty. ZUS albo KRUS oblicza podatek i przekazuje formularz podatnikowi oraz urzędowi skarbowemu.
Jeżeli emerytura lub renta była Twoim jedynym dochodem, nie miałeś innych przychodów i nie zamierzasz odliczać ulg, formularz zastępuje zeznanie roczne. Nie przepisujesz wtedy danych z PIT-40A do PIT-37 ani nie wysyłasz tego dokumentu ponownie do urzędu.
Kiedy trzeba złożyć PIT-37 lub PIT-36?
Samodzielne zeznanie jest potrzebne, gdy PIT-40A nie obejmuje wszystkich Twoich dochodów albo chcesz skorzystać z preferencji podatkowych. W zależności od źródła przychodów właściwy będzie PIT-37 lub PIT-36.
| Twoja sytuacja | Co musisz zrobić? |
|---|---|
| Tylko emerytura lub renta wykazana w PIT-40A | Nie musisz składać zeznania, jeśli nie korzystasz z ulg ani wspólnego rozliczenia. |
| Dorabianie na umowie o pracę, zleceniu lub o dzieło | Złóż PIT-37 i uwzględnij dane z PIT-40A oraz informacje od innych płatników. |
| Dochody wymagające rozliczenia na zasadach właściwych dla PIT-36, na przykład działalność gospodarcza | Złóż PIT-36 i wykaż w nim emeryturę lub rentę oraz pozostałe przychody. |
| Chęć skorzystania z ulg, na przykład rehabilitacyjnej lub termomodernizacyjnej | Złóż PIT-37 albo PIT-36 i dodaj przysługujące odliczenia. |
| Chęć wspólnego rozliczenia z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko | Złóż zeznanie roczne i wybierz właściwy sposób opodatkowania. |
Dochody z emerytury lub renty mogą być rozliczane wspólnie z innymi dochodami opodatkowanymi według skali. Dlatego osoba dorabiająca powinna połączyć dane z PIT-40A z informacjami otrzymanymi od pracodawcy lub zleceniodawcy. Dochody zagraniczne mogą wymagać dodatkowej analizy, zwłaszcza gdy dotyczą świadczenia wypłacanego poza Polską.
Zeznanie za dany rok podatkowy składa się co do zasady od 15 lutego do 30 kwietnia następnego roku. Jeżeli z rozliczenia wynika niedopłata, trzeba ją uregulować do 30 kwietnia. Gdy niedopłata wynika z PIT-40A, organ rentowy może pobrać ją z emerytury lub renty wypłacanej w marcu albo kwietniu.
Jak rozliczyć PIT-40A samodzielnie w usłudze Twój e-PIT?
Najprostszą drogą jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym. Dane z PIT-40A powinny być już dostępne w przygotowanym zeznaniu, więc nie trzeba przepisywać ich ręcznie.
- Zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego i otwórz usługę Twój e-PIT.
- Wybierz przygotowane zeznanie PIT-37 lub PIT-36, zależnie od rodzaju uzyskiwanych dochodów.
- Sprawdź dane z PIT-40A i dodaj inne przychody, których nie obejmuje formularz.
- Wprowadź przysługujące ulgi, odliczenia oraz preferowany sposób rozliczenia z małżonkiem, jeśli spełniasz warunki.
- Zaakceptuj i wyślij zeznanie elektronicznie, a następnie zachowaj urzędowe poświadczenie odbioru.
Przed wysłaniem sprawdź, czy w zeznaniu znajdują się wszystkie informacje od płatników. Samo zaakceptowanie danych z PIT-40A nie wystarczy, jeśli w ciągu roku dorabiałeś albo uzyskałeś inne opodatkowane przychody.
Jak przekazać 1,5% podatku bez składania pełnego zeznania?
Jeżeli PIT-40A jest Twoim kompletnym rozliczeniem, ale chcesz przekazać 1,5% podatku wybranej organizacji pożytku publicznego, możesz złożyć oświadczenie PIT-OP. Nie musisz wtedy przygotowywać pełnego PIT-37 tylko po to, aby wskazać OPP.
Przy składaniu PIT-OP potrzebujesz:
- numeru KRS wybranej organizacji pożytku publicznego,
- kwoty, którą chcesz przekazać, nie wyższej niż 1,5% podatku należnego,
- danych pozwalających potwierdzić Twoją tożsamość,
- formularza PIT-OP wysłanego elektronicznie albo złożonego w formie papierowej.
W usłudze Twój e-PIT może pojawić się organizacja wskazana w poprzednim roku, o ile nadal ma prawo otrzymywać 1,5% podatku. Możesz zmienić tę organizację i cel szczegółowy.
PIT-40A a PIT-11A – jaka jest różnica?
PIT-40A jest rocznym obliczeniem podatku, natomiast PIT-11A jest tylko informacją o dochodach. Nazwy znajdują się na jednym formularzu, dlatego trzeba sprawdzić, która pozycja w jego tytule nie została skreślona.
Jeśli otrzymałeś PIT-11A, musisz złożyć zeznanie roczne, nawet gdy organ rentowy był jedynym płatnikiem. Dane z tego formularza przenosi się zwykle do PIT-37, a w niektórych sytuacjach do PIT-36. Brak złożenia zeznania po otrzymaniu PIT-11A jest częstym błędem.
PIT-40A oznacza gotowe rozliczenie, a PIT-11A wymaga samodzielnego złożenia zeznania. Jeżeli masz wątpliwości, sprawdź dokładny tytuł dokumentu albo zweryfikuj przygotowane zeznanie w usłudze Twój e-PIT.
